Doanh nghiệp phải bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi kể từ ngày 01/07/2025

Luật số 76/2025/QH15 sửa đổi, bổ sung Luật Doanh nghiệp 2020 được Quốc hội thông qua và có hiệu lực từ ngày 01 tháng 7 năm 2025, quy định rõ nghĩa vụ của doanh nghiệp trong việc kê khai, cập nhật và lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi. Quy định này nhằm nâng cao tính minh bạch trong quản trị doanh nghiệp, phục vụ hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền và tăng cường trách nhiệm giải trình trong hoạt động kinh doanh. Việc xác định đúng và đầy đủ chủ sở hữu hưởng lợi là yêu cầu bắt buộc, đồng thời là căn cứ quan trọng trong việc quản lý, giám sát hoạt động doanh nghiệp theo pháp luật hiện hành.

1. Trách nhiệm bổ sung thông tin đối với doanh nghiệp thành lập trước 01/7/2025

Theo Điều 3 của Luật Doanh nghiệp, doanh nghiệp được đăng ký thành lập trước thời điểm 01/7/2025 có trách nhiệm bổ sung thông tin về:

• Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có),

• Thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có).

Việc bổ sung được thực hiện đồng thời tại thời điểm doanh nghiệp thực hiện:

• Thủ tục đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, hoặc

• Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất,trừ trường hợp doanh nghiệp có yêu cầu bổ sung thông tin sớm hơn.

Doanh nghiệp phải bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi kể từ ngày 01/07/2025

2. Khái niệm chủ sở hữu hưởng lợi

Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp, trừ:

• Người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ;

• Người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty TNHH hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.

3. Quyền và nghĩa vụ của cơ quan quản lý nhà nước và doanh nghiệp

Cơ quan nhà nước:

• Có quyền yêu cầu Cơ quan đăng ký kinh doanh cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi trên Hệ thống thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp để phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền.

• Không phải trả phí khi yêu cầu.

Cơ quan đăng ký kinh doanh:

• Có trách nhiệm lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi ít nhất 05 năm kể từ ngày doanh nghiệp giải thể hoặc phá sản.

Doanh nghiệp:

• Có nghĩa vụ thu thập, cập nhật, lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi;

• Cung cấp thông tin cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền khi được yêu cầu;

• Lưu giữ danh sách chủ sở hữu hưởng lợi (nếu có) tại trụ sở chính hoặc địa điểm khác được quy định trong Điều lệ công ty theo thời hạn pháp luật quy định.

Hồ sơ thành lập công ty, hồ sơ thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp phải bao gồm cả danh sách chủ sở hữu hưởng lợi (nếu có).

Danh sách này bao gồm các thông tin:

• Họ, tên;

• Ngày, tháng, năm sinh;

• Quốc tịch; dân tộc;

• Giới tính;

• Địa chỉ liên lạc;

• Tỷ lệ sở hữu hoặc quyền chi phối;

• Thông tin về giấy tờ pháp lý của cá nhân chủ sở hữu hưởng lợi.

Xem thêm chi tiết tại Luật số 76/2025/QH15.

4. Hướng dẫn kê khai theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP

Khi đăng ký doanh nghiệp, phải kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi và thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi.

(1) Tiêu chí xác định:

Chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân thuộc một trong các trường hợp:

• (i) Sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết;

• (ii) Có quyền chi phối việc thông qua một trong các vấn đề sau:

  • Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm đa số hoặc toàn bộ thành viên HĐQT, Chủ tịch HĐQT, Chủ tịch HĐTV, người đại diện theo pháp luật, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc;

  • Sửa đổi, bổ sung điều lệ;

  • Thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý;

  • Tổ chức lại, giải thể công ty.

Cá nhân sở hữu gián tiếp theo (i) là người sở hữu 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết thông qua tổ chức khác.

(2) Kê khai và thông báo:

Người thành lập hoặc doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai, thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh các thông tin sau:

• Cá nhân là cổ đông sở hữu từ 25% cổ phần có quyền biểu quyết trở lên;

• Cá nhân là thành viên sở hữu từ 25% vốn điều lệ trở lên của công ty hợp danh, công ty TNHH hai thành viên trở lên;

• Cá nhân là chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên;

• Cá nhân có quyền chi phối theo tiêu chí (ii) nêu trên (nếu có);

• Cổ đông là tổ chức sở hữu từ 25% cổ phần có quyền biểu quyết trở lên (thông tin gồm: tên tổ chức, mã số doanh nghiệp/số quyết định thành lập, ngày cấp, nơi cấp, địa chỉ trụ sở chính, tỷ lệ sở hữu).

(3) Lưu giữ:

Doanh nghiệp lưu giữ danh sách chủ sở hữu hưởng lợi đã kê khai dưới dạng:

• Văn bản giấy; hoặc

• Văn bản điện tử.

(Điều 17, 18, 19 Nghị định 168/2025/NĐ-CP)

5.Dịch vụ tư vấn pháp lý thường xuyên của Công ty Luật Vietlink

Với sự thay đổi pháp luật liên tục và các yêu cầu tuân thủ ngày càng chặt chẽ như quy định về bổ sung, cập nhật, lưu giữ thông tin chủ sở hữu hưởng lợi, doanh nghiệp không chỉ cần hiểu đúng luật mà còn phải hành động đúng – đầy đủ – kịp thời. Công ty Luật Vietlink cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý thường xuyên, đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc:

• Tư vấn xác định đúng chủ sở hữu hưởng lợi theo tiêu chí pháp luật;

• Hỗ trợ chuẩn bị và hoàn thiện hồ sơ kê khai, thông báo thông tin đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh;

• Soát xét và cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi định kỳ, hoặc tại thời điểm thực hiện thay đổi đăng ký doanh nghiệp;

• Rà soát và điều chỉnh Điều lệ, hồ sơ nội bộ để phù hợp với nghĩa vụ lưu trữ, minh bạch thông tin;

• Đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định tại Luật số 76/2025/QH15 và Nghị định 168/2025/NĐ-CP, giảm thiểu rủi ro pháp lý liên quan đến trách nhiệm giải trình

Dịch vụ tư vấn pháp lý thường xuyên của Vietlink là lựa chọn tối ưu để doanh nghiệp an tâm vận hành, phòng ngừa rủi ro từ sớm, chủ động thích ứng với quy định pháp luật thay đổi – đồng thời nâng cao tính chuyên nghiệp và minh bạch trong quản trị doanh nghiệp hiện đại.

================

CÔNG TY LUẬT TNHH VIETLINK

📌 Trụ sở: P203 tòa nhà Giảng Võ Lake View, D10 Giảng Võ, quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội

📌 Chi nhánh tại TP.HCM: 602, Lầu 6, tòa nhà số 60 đường Nguyễn Văn Thủ, phường Đakao, quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

📞 Tổng đài tư vấn trực tiếp 24/7: 0982 384 485/ 0983.509.365

📩 Email: hanoi@vietlinklaw.com

🌐 Website: https://vietlinklaw.vn

🔗 LinkedIn: Vietlink Law Firm

📸 Instagram: vietlink.lawfirm

📘 Facebook: Công ty Luật Vietlink