Quy định mới nhất về chứng từ thanh toán theo Thông tư 15/2024/TT-NHNN

Từ ngày 01/7/2024, Thông tư 15/2024/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước chính thức có hiệu lực, quy định đầy đủ và thống nhất về chứng từ thanh toán trong hệ thống ngân hàng. Đây là cơ sở pháp lý quan trọng giúp đảm bảo an toàn, minh bạch và hiệu quả trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Bài viết dưới đây làm rõ nội dung pháp lý và phân tích một số điểm nổi bật của quy định này.

1. Chứng từ thanh toán là gì?

Theo khoản 1 Điều 3 Thông tư 15/2024/TT-NHNN, chứng từ thanh toán là một loại chứng từ kế toán ngân hàng dùng làm căn cứ để thực hiện dịch vụ thanh toán. Chứng từ thanh toán bao gồm chứng từ giấy và chứng từ điện tử.

Việc công nhận cả hai loại chứng từ giấy và điện tử cho thấy quy định pháp luật đã bắt nhịp với xu hướng chuyển đổi số trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng. Đồng thời, đây cũng là cơ sở pháp lý để kiểm soát tính hợp pháp và toàn vẹn thông tin khi sử dụng dịch vụ thanh toán điện tử.

Quy định mới nhất về chứng từ thanh toán theo Thông tư 15/2024/TT-NHNN

2. Quy định mới nhất về chứng từ thanh toán

Theo Điều 4 Thông tư 15/2024/TT-NHNN, chứng từ thanh toán được quy định như sau:

• Việc lập, ký, kiểm soát, luân chuyển, quản lý, sử dụng và bảo quản chứng từ thanh toán phải đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật về kế toán và giao dịch điện tử.

• Chứng từ thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

• Chứng từ thanh toán qua ngân hàng, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô, doanh nghiệp cung ứng dịch vụ bưu chính công ích do các tổ chức này tự quy định về quy cách, mẫu biểu, in ấn, phát hành và hướng dẫn thực hiện, phù hợp với quy trình thanh toán cụ thể theo từng loại hình dịch vụ theo Thông tư 15/2024/TT-NHNN và pháp luật liên quan.

• Chứng từ ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, chuyển tiền là chứng từ thanh toán.

• Các thông tin, dữ liệu trên chứng từ điện tử phải được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ và toàn vẹn của thông tin. Đồng thời, các chứng từ này phải được quản lý bảo mật nhằm ngăn ngừa hành vi khai thác, xâm nhập, sao chép trái phép.

Quy định này đề cao trách nhiệm của các tổ chức cung ứng dịch vụ trong việc tự xây dựng và triển khai quy trình chứng từ phù hợp. Đặc biệt, đối với chứng từ điện tử, tính bảo mật và toàn vẹn được đặt lên hàng đầu nhằm ứng phó với các nguy cơ rủi ro công nghệ ngày càng gia tăng.

3. Quyền của tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Theo Điều 16 Thông tư 15/2024/TT-NHNN, tổ chức, cá nhân có quyền:

• Được lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; được yêu cầu và nhận thông báo, hướng dẫn, cảnh báo về rủi ro từ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

• Được thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán về quyền và nghĩa vụ khi sử dụng dịch vụ, phù hợp quy định pháp luật.

• Được yêu cầu cung cấp thông tin về quá trình thực hiện dịch vụ thanh toán theo thỏa thuận.

• Được khiếu nại và yêu cầu bồi thường thiệt hại trong các trường hợp: giao dịch bị chậm, không thực hiện, thực hiện sai thông tin, thu sai phí hoặc các vi phạm khác theo thỏa thuận.

• Thực hiện các quyền khác theo Thông tư 15/2024/TT-NHNN và các quy định pháp luật có liên quan.

Quyền của người sử dụng dịch vụ được mở rộng rõ rệt, nhấn mạnh đến sự minh bạch, trách nhiệm của tổ chức cung ứng và vai trò chủ động của người dùng trong việc bảo vệ quyền lợi khi có tranh chấp xảy ra.

4. Trách nhiệm của tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Theo Điều 17 Thông tư 15/2024/TT-NHNN, tổ chức, cá nhân có trách nhiệm:

• Thực hiện đầy đủ các điều kiện, quy trình dịch vụ thanh toán theo quy định tại Thông tư 15/2024/TT-NHNN và thỏa thuận với tổ chức cung ứng.

• Hoàn trả hoặc phối hợp hoàn trả số tiền đã nhận do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán chuyển thừa, chuyển nhầm (bao gồm cả lỗi hệ thống hoặc thao tác sai).

• Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và trung thực của thông tin, chứng từ thanh toán đã cung cấp.

• Tự bảo vệ bí mật thông tin tài khoản, giao dịch; thông báo kịp thời khi phát hiện có sai sót, nhầm lẫn hoặc nghi ngờ bị khai thác thông tin trái phép.

• Thực hiện các nghĩa vụ khác theo Thông tư 15/2024/TT-NHNN và các quy định pháp luật liên quan.

Trách nhiệm được xác định rõ ràng nhằm nâng cao ý thức tự bảo vệ của người sử dụng dịch vụ, đồng thời giúp đảm bảo an toàn pháp lý trong toàn bộ chuỗi giao dịch tài chính – ngân hàng.

================

CÔNG TY LUẬT TNHH VIETLINK

📌 Trụ sở: P203 tòa nhà Giảng Võ Lake View, D10 Giảng Võ, quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội

📌 Chi nhánh tại TP.HCM: 602, Lầu 6, tòa nhà số 60 đường Nguyễn Văn Thủ, phường Đakao, quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

📞 Tổng đài tư vấn trực tiếp 24/7: 0982 384 485/ 0983.509.365

📩 Email: hanoi@vietlinklaw.com

🌐 Website: https://vietlinklaw.vn

🔗 LinkedIn: Vietlink Law Firm

📸 Instagram: vietlink.lawfirm

📘 Facebook: Công ty Luật Vietlink